提交一份意向书，让我们知道你的计划, 所以我们欢迎你成为凯瑟琳遗产的一员，并庆祝你的慷慨! 

无论您是有遗嘱，遗产计划还是刚刚开始，Mercy都会为您提供帮助.  联系 玛丽·隆德 Planned 给 和 Annual Fund Officer at 650.762.1191或电邮至 mlund@mianmo-diy.com 

Mary is happy to talk with you via phone, Zoom or in person.  我们期待收到您的来信.

Tell us why you chose to leave your legacy with 伯灵盖姆仁慈高中.  你的故事可以激励我们的社区. 

Mercy高中成立凯瑟琳的遗产，以纪念这些捐助者, 他们把伯灵盖姆仁慈高中列为遗产计划的受益人, 因为他们的远见和慷慨. 计划捐赠的美妙之处在于，它可以极大地造福你和你所爱的人, 同时也在帮助别人——在这种情况下, 伯灵盖姆仁慈高中的学生们. 不论收入水平或年龄, 任何人都可以通过建立一个有计划的礼物对Mercy的未来产生巨大的影响. 我们希望你能考虑在遗嘱或生前信托中包括给仁慈高中的礼物.

梅西高中的官方遗赠语言是:

“I, (名字), 的城市, 状态, 邮政编码), 给, 为不受限制的使用和目的而设计并遗赠给仁慈高中[财产或财产描述的书面数量或百分比].”

如果你愿意加入凯瑟琳的遗产协会为Mercy捐献一份计划好的礼物, 请联系玛丽·伦德, 计划捐赠主任 mlund@mianmo-diy.com or 650.762.1191.

有兴趣帮助仁慈高中, 伯林盖姆 with our mission but feel overwhelmed by the thought of writing another check or giving up your assets today? 一个简单的, flexible 和 versatile way to ensure we can continue our work for years to come is a gift in your will or living trust, 被称为 慈善捐款. 这是一份简短的遗嘱或生前信托声明，留给仁慈高中, 伯林盖姆一个特定的道具, 一笔钱, a gift contingent upon certain events or a percentage of your e状态.

By including a bequest to Mercy in your will or living trust, you are ensuring that we can continue our mission for years to come.

遗赠语言样本

我将遗赠给仁慈高中, 伯林盖姆(税务编号94-1230999), 一个位于艾德琳大道2750号的非营利组织, 伯林盖姆CA, 940101, 

• the sum of _________ dollars; or
• an amount equal to ________ percent of the net value of my e状态; or
• 所有我的财产的剩余部分
• 财产描述

因为它的使用和目的不受限制. 

Passionate about supporting 伯灵盖姆仁慈高中 with our mission even after your lifetime? 这不仅是可能的，而且很容易做到 受益人名称 清楚地说明了你死后具体的财产将如何分配. Just name Mercy as a beneficiary to receive assets such as retirement plans 和 life insurance policies after you're gone. You simply fill out a form that is entirely separate from your will—which makes this approach an easy way to 给.

这不仅是一种简单的给予方式, but it's also flexible—you aren't locked into the choices you make today. You can review 和 adjust 受益人名称s anytime you want.

你知道吗??

Most distributions from retirement plans (other than Roth IRAs) are subject to income taxes—和 possibly e状态 taxes—if left to an individual; 然而, 被指定为受益人的慈善机构由于其免税地位，不需要为分配支付所得税或遗产税. 因此, if you name Mercy as a beneficiary of your retirement plan, the full value of what will be distributed to the university can be used to support the purpose that you designate.

您可以在您的退休计划管理人提供的受益人指定表格上将Mercy指定为您退休计划的受益人. That form usually asks for the name of the beneficiary (伯灵盖姆仁慈高中, 它的地址(艾德琳大道2750号), 伯林盖姆CA), 和税务识别号(94-1230999). 这将给默茜提供一份无限制的礼物. 

IRA合资格慈善分配(QCD)
How 和 Why to Use Your IRA to Make Gifts to Mercy高中
IRA合格慈善分配(以前称为“慈善滚动”)提供了一个极好的机会向Mercy捐赠，而不会产生今天的所得税或未来的遗产税.

资格:

• 你必须是70岁半或以上的礼物之日.

• Transfers must be made directly from a traditional or Roth IRA account by your IRA administrator to Mercy高中.

  • Funds that are withdrawn by you 和 then contributed do not qualify.

  • 401k, 403b, SEP和其他计划的捐赠不符合条件.

• 礼物必须是直接的.

  • 不允许分配终身收入安排，如慈善捐赠年金和慈善剩余信托.

  • A QCD can be used to satisfy a pledge or for a donor-designated use.

好处

IRA合资格慈善分配:

• 每年的总额可达10万美元.

  • Each spouse may make an IRA QCD of 每年10万美元 from his or her own IRA.

  • Mercy可以从个人退休账户直接收到超过100美元的分配,000, 但是超过100美元的部分,000 will be treated as a taxable distribution to the donor.  An offsetting charitable deduction for the excess may be available depending on your circumstances.

• 在您的IRS 1040表格中，您的调整后的总收入不包括在联邦所得税中(没有慈善扣除), 然而).

• 如果适用，从您的个人退休帐户中计算当年所需的最低分配. 

一旦所需的最小发行版(rmd)开始, 为今年的rmd做计划, consider using those funds for your annual fund or a capital gift to Mercy using the IRA Qualified Charitable Distribution.

问题与答案
2015年的《澳门威尼斯人app》永久延长了个人退休账户的合格慈善分配，允许70岁半及以上的个人直接转账，总额最高可达100美元,每年捐给501(c)(3)公共慈善机构, 而不必将这些转移计入联邦所得税的收入.

谁有资格?
Individuals who are age 70½ or older on the date of the gift.

我可以转多少钱?
每年10万美元.  Each spouse may make an IRA QCD of 每年10万美元 from his or her own IRA.

我可以从哪些账户转账?
Transfers must come from your traditional or Roth IRA directly to Mercy. 如果你有401k的退休资产, 403b或其他退休帐户, 你可以将这些资金转入个人退休账户, 然后指示IRA管理人将IRA的资金直接转移到波莫纳. 请注意, 然而, 在转到IRA之前，您需要满足退休账户中剩余的最低分配要求, 因此，这个选项可能最适合下一个日历年计划的IRA QCD.

我可以给哪些慈善机构送礼物?
Mercy高中 和 other qualified public charities under Section 170(b)(1)(A) of the Internal Revenue Code, 可扣除的供款.

我可以使用IRA合格慈善分配来资助终身收入赠与(慈善赠与年金或慈善剩余信托)吗?, 捐助者建议的基金或支持组织?
不，根据现行法律，这些是不合格的.

我可以使用IRA合资格慈善分配来支持特定目的吗, 比如经济援助?
是的, IRA合格的慈善分配可以指定用于支持高中的重要需求，就像其他直接的礼物一样.

怜悯会怎样算这恩赐呢?
我们会给你整件礼物的全额积分，就像其他直接的礼物一样.

这对我有什么税务影响?
Federal — You do not recognize taxable income on the transfer to Mercy, provided the funds go directly from the IRA administrator to the school. 但是，您的QCD捐赠不能获得所得税慈善扣除.

每个州都有不同的法律，所以你需要咨询你自己的税务顾问. Some 状态s have a 状态 income tax 和 will include this transfer as income. Within those 状态s, some will allow for a 状态 income tax charitable deduction 和 others will not. 其他 状态s base their 状态 income tax on the federal adjusted gross income or federal tax paid. 还有一些州根本没有所得税.

Does this transfer qualify as my 要求 minimum distribution (RMD)?
是的. For those born after June 30, 1949, 要求 minimum distributions (RMDs) from IRAs begin at age 72. 对于1949年6月30日或之前出生的人来说，rmd已经开始了(在70岁半时)。. 一旦RMDs开始, 你必须每年从退休计划中提取最低分配额, 根据联邦公式. IRA qcd将计入您当年的IRA RMD.

Can my spouse also make an IRA Qualified Charitable Distribution, 即使我们结婚了，共同申请?
是的, every individual can use the IRA Qualified Charitable Distribution for up to $100,000 each year.

How do I know if an IRA Qualified Charitable Distribution is right for me?
您至少年满70岁半，并且:

• 您有rmd并且不需要从分配中获得额外收入，或者

• Your charitable gifts already exceed the relevant annual cap (based on a percentage of adjusted gross income), 所以你不会因为额外的礼物而受益于所得税慈善扣除, or

• 你没有列出扣除项目.

What is the procedure to execute an IRA Qualified Charitable Distribution?
您的IRA管理员可能有自己的表格来启动合格的慈善分配, 和, 如果是这样的话, 最好使用保管人的表格.  如果您的提供者没有自己的表单, we have a sample letter that you can prepare 和 send to your IRA administrator to initiate a QCD.

请拨650给我们.762.1190 when you initiate the QCD so we can look for the check from your IRA administrator 和 issue the appropriate receipt.

关于IRA合资格慈善分配的税务影响的更多问题和答案

Can IRA Qualified Charitable Distributions be deducted as charitable gifts?
No, 但是IRA合格的慈善分配和可扣除的捐款一样有价值，因为它们不需要缴纳所得税, 所以不需要演绎.

如果礼物不能扣除，我为什么要利用这个机会呢?
许多 donors view the IRA Qualified Charitable Distribution as a way to manage their taxable income.  合格IRA合格慈善分配的金额被排除在收入之外，并可将您的调整后总收入(“AGI”)降低至:

• Save you from owing higher taxes on 社会 Security benefits 和 paying higher Medicare premiums; 和

• 让你不太可能受制于3.对净投资收益征收8%的税.

Are there advantages with regard to Adjusted Gross Income (AGI)?
是的.  因为慈善扣除受到AGI的限制, the IRA Qualified Charitable Distribution allows donors to maximize charitable contributions while minimizing AGI.  而且，IRA合格慈善分配可能允许特别慷慨的捐赠者从超出AGI限额的捐款中受益.

我采用标准扣除，而不是逐项扣除，所以我不能扣除慈善捐款.  IRA合资格慈善分配对我有帮助吗?

是的! Since the IRA Qualified Charitable Distribution counts toward any RMD you may have 和 is not subject to tax, your benefit is equivalent to an income tax deduction even if you do not itemize your deductions.

 

如何进行合格的慈善分配

1)联系先进性办公室，确保我们的数据库中有你的名字和你在税务记录上的名字完全一致. Mercy会根据需要更新你的记录.

2)与发展总监讨论 玛丽隆德， 650-762-1191，或发展助理主任 卡罗尔动态特性 at 650.762-1192你想要进行分配，这样我们可以一起处理你的礼物,  讨论你的捐赠将支持什么(在最需要的地方), 学费援助, 捐赠基金等)，然后与我们的财务部门一起监督分配.  联系您的财务顾问，以确定这是否是适合您的慈善礼物.  Mercy does not provide any professional financial advice or recommendations.

3)联系您的IRA管理员. There are two ways to send the gift:  by check or by electronic funds transfer (this is often preferred).  如果你的管理员要寄支票，下面是一封给他们的邮件示例.  Mercy的税号是94-1230999. 

检查:

Mercy高中
艾德琳大道2750号
伯林盖姆CA 94010
650.762.1190

电子资金转账:

传输信息

路由传输号
银行名称:
地址:
账户号码:
受益人账户名称:	Mercy高中

 

给您的IRA管理员的信件样本

日期:

IRA管理员姓名
IRA管理员地址

回复:从IRA申请慈善分配

 

亲爱的IRA管理员:

请接受这封信，根据1986年国内税收法第408(d)(8)条的规定，我要求从我的个人退休账户# ______________________中直接进行慈善分配, 修订的.

请开立支票，金额为___________，收款人为Mercy高中，并邮寄至:

Mercy高中
发展办公室
艾德琳大道2750号
伯林盖姆, 94010

在你传递给仁慈的过程中, 请将我的姓名和地址作为与此分配有关的记录捐助者，并指出此分配应用于支持(最需要的地方), 学费援助, 养老等).  请把你的传送文抄送给我.

我打算在2021纳税年度将此分配作为合格的慈善分配从我的应纳税所得额中排除.  因此, 这些物资必须在12月31日前送到Mercy, 20xx.  Mercy的Tax ID是94-1230999，供您参考.

If you have any questions or need to contact me, I can be reached at _______.

谢谢你在这件事上的帮助.

真诚地,

 

你在IRS上用的全名
Address
城市州邮编
电话
电子邮件

如果您对IRA合格慈善分配的税务影响有疑问, 请联系您的税务顾问.  Mercy不提供税务建议.  这仅作为一般信息提供.  请 work with your IRA administrator as laws may change quickly. 欲了解更多信息，请致电650-762-1190或电子邮件联系推进办公室 玛丽·隆德 进步主任.

想在不动用银行存款的情况下给仁慈高中送份大礼吗? 考虑给我们不动产. Such a generous gift helps us continue our work for years to come. 房地产的礼物也会对你有所帮助. 当你给我们 欣赏财产 如果你持有超过一年，你就有资格获得联邦所得税慈善扣除. 你避免付钱 资本利得税. And you no longer have to deal with that property's maintenance costs, property taxes or insurance.

If you have a DAF, deed it to the DAF, which will liquidate it 和 distribute to any beneficiaries.

Another benefit: You don't have to hassle with selling the real e状态. You can deed the property directly to Mercy or ask your attorney to add a few sentences in your will or trust agreement.

请 澳门威尼斯人app 了解更多关于给予不动产的多种方式!

请 confirm with your attorney as laws change on a regular basis 和 we do not offer tax advice.

If you have a loved one who has been impacted by 伯灵盖姆仁慈高中, 建立一个纪念或致敬礼物是一个有意义的方式来纪念你所爱的人或庆祝一个特殊的场合，如生日，同时支持我们的使命的工作. 您的纪念或致敬礼物将是对您所爱的人的永久敬意，并使我们所服务的人的生活有所不同.

许多. people choose to make a memorial or tribute gift to the 慈众计划.  Indicate the gift is a Tribute Gift at the bottom of the online giving page. learns.mianmo-diy.com/giving

An endowment gift to 伯灵盖姆仁慈高中 today provides a brighter picture for our future. 当你向我们捐款的时候, you 给 a gift with both immediate 和 long-term benefits.

它是这样运作的:捐赠是投资的. The interest income from the investment is used to address immediate needs at 伯灵盖姆仁慈高中. 

You may also establish a named endowment fund with a minimum 承诺 of $25,000 over five years. The endowment will be formally established with terms 和 conditions, 命名机会和利益分配.

欲了解更多信息，请联系进步主任 玛丽隆德 at 650.762.1191. 

捐助者建议基金, 就像慈善储蓄账户一样, 给s you the flexibility to recommend how much 和 how often money is granted to Mercy高中, 和其他合格的慈善机构. 您现在可以推荐一项奖助金或经常性奖助金，以立即产生影响，或将您的基金用作未来慈善捐赠的工具.

您也可以选择指定为您的捐赠者建议基金的受益人，

请联系 玛丽隆德 at 650.762.我想学习如何做这件事!

专业顾问的工具
法律名称: 伯灵盖姆仁慈高中
联邦税号: #94-1230999
位于: 伯林盖姆,

与我们合作
我们明白，捐赠给慈善机构(如Mercy)是客户整体财务和遗产计划的重要组成部分. 这就是为什么我们致力于与您合作，以确保您的客户找到最符合他们需求的慈善安排. 我们相信慈善计划是一个理想的过程，包括捐助者, professional advisors 和 our gift planning 工作人员—all working together to arrange the best gift possible.

如果你还没有建立可撤销生前信托, 会考虑你的遗产计划吗, 现在是时候了! 与律师联系或使用免费或经济有效的 在线工具的遗嘱或可撤销生前信托.